Fakturafabrikker og handelsbasert hvitvasking
Et risikoområde som er helt sentralt i «Den sorte svane» er bruken av såkalte fakturafabrikker. I både Danmark og Sverige er det avdekket en rekke slike hvitvaskingssaker hvor titalls milliarder er blitt hvitvasket. I Norge har ikke dette hatt særlig fokus, men det er dessverre ingen grunn til å tro at fakturafabrikker ikke er utbredt her også.
En fakturafabrikk er et nettverk av selskaper som er opprettet for å utstede fiktive fakturaer for tjenester eller varer som aldri leveres. Gjennom betaling av slike falske fakturaer får kriminelle aktører mulighet til å åpent flytte store pengesummer mellom ulike konti under dekke av å være legitime forretningstransaksjoner.
På overflaten vil en fakturafabrikk typisk tilby en form for service eller tjeneste, som eksempelvis rengjøring, transport, håndverktjenester eller ulike rådgivningstjenester som regnskap-, revisjon- og advokattjenester. Selve hvitvaskingen foregår ved at fabrikken sender et foretak en faktura for en fiktiv tjeneste, som deretter blir betalt helt åpent inn i systemet hvor det ofte er satt opp flere selskaper som sender pengene mellom seg for å vanskeliggjøre oppdagelse. Pengene blir så normalt sendt ut av landet eller inn i neo-banker hvor de enten tas ut kontant eller blir satt inn på en konto hvor eieren av det opprinnelige selskapet kontrollerer et bankkort. Selskapet eller dets eiere får dermed tilgang til pengene til privat forbruk uten å skatte av dem, eller de kan tas ut for å lønne svart arbeidskraft. Som en ekstra bonus vil selskapet, kunne få tilbake moms for de fiktive tjenestene og dermed samtidig svindle fellesskapet.
Disse metodene og kompleksiteten i slike fakturafabrikker krever økt oppmerksomhet hos selskaper som er rapporteringspliktige, og gode kundetiltak samt et våkent øye vil være helt essensielt for å kunne avdekke slik virksomhet.
Fant du det du lette etter?