Omfanget av FAFTs veiledning

Anbefalingen utvider FATFs innsats for åpenhet av reelt eierskap av juridiske arrangementer. Den klargjør definisjonen og formålene med trust og lignende juridiske arrangementer, og skiller dem fra andre juridiske personer som vi kjenner til (aksjeselskaper, kommandittselskaper osv.).

Veiledningen fremhever sårbarheten for misbruk til disse arrangementene på grunn av deres private natur, fleksibilitet, og potensialet for tverr-jurisdiksjonell kompleksitet. Den understreker viktigheten av å identifisere juridiske arrangementer som ligner på trust, og skisserer rollene til ulike parter involvert - inkludert settlere, forvaltere, beskyttere, begunstigede og andre som utøver kontroll.

Forståelse og vurdering av risiko

FATF vektlegger behovet for en omfattende vurdering av hvitvaskingsrisikoene tilknyttet trust og lignende juridiske arrangementer. Veiledningen analyserer den private naturen til disse arrangementene, fleksibiliteten i deres stiftelse og drift, og potensialet for at de spenner over flere jurisdiksjoner - noe som kompliserer gjennomsiktighet og innsyn i deres virksomhet.

Tilstrekkelig, nøyaktig og oppdatert informasjon

Det vi i Kundesjekk tolker som et positivt, og nødvendig, steg i forenkling av KYC-arbeidet til rapporteringspliktige, er kravet om at forvaltere og tilsvarende roller skal innhente og vedlikeholde detaljert, nøyaktig og aktuell informasjon om reelt eierskap av trust. Dette inkluderer grunnleggende informasjon som trustens navn og forvalterens bosted, samt omfattende detaljer om reelle rettighetshavere, inkludert settlere, forvaltere, beskyttere, begunstigede og alle andre med kontroll over trusten. FATF skisserer strategier for å verifisere denne informasjonen, og fremhever viktigheten av en risikobasert tilnærming for å sikre nøyaktighet og pålitelighet av eierskapsdata.

Mekanismer og kilder for å innhente informasjon om reelt eierskap

Veiledningen adresserer de praktiske aspektene ved tilgang til informasjon om reelt eierskap, og foreslår mekanismer som trustregistre og involvering av kompetente myndigheter, finansinstitusjoner og andre rapporteringspliktige. FATF diskuterer muligheter for et felles register og andre metoder for å lette på informasjonstilgangen - og dermed øke åpenheten og bidra til å oppdage og forhindre ulovlige aktiviteter som involverer trust og lignende juridiske arrangementer.

Sanksjoner, regulatoriske regimer og internasjonalt samarbeid

Effektive sanksjonsmekanismer for manglende overholdelse av krav til reelt eierskap fremheves som avgjørende for å håndheve åpenhet. Veiledningen anbefaler å integrere et krav til gjennomsiktighet av trust innenfor bredere regulatoriske rammeverk. I tillegg understrekes viktigheten av internasjonalt samarbeid for utveksling av informasjon om juridiske arrangementer, som avgjørende for å håndtere tverrjurisdiksjonelle hvitvaskings- og terrorfinansieringstrusler.

Konklusjon og anbefalinger

FATFs veiledning indikerer en forbedring i gjennomsiktigheten rundt juridiske arrangementer og trust. Gjennom å fokusere på tydeligere regler for reelt eierskap, tilbyr den medlemsland og rapporteringspliktige en vei for å mitigere risikoen for finansiell misbruk. Mens implementeringen kan være utfordrende, legger veiledningen grunnlaget for et sterkere samarbeid mot hvitvasking og terrorfinansiering. Gjennomslagskraften vil avhenge av innsatsen fra alle involverte parter og en vedvarende innsats i løpende tilpassing og identifikasjon av nye risikoer.